1-2-2-5 تبدیل عواید به منظور پنهان کردن منشأ غیرقانونی آن                                              23

 

1-2-2-6 مبادله عواید به منظور پنهان کردن منشأ غیرقانونی آن                                              24

 

1-2-2-7 اخفاء یا پنهان یا کتمان کردن ماهیت واقعی، منشأ، منبع، محل، نقل و انتقال، جابه‌جایی یا مالکیت عواید مجرمانه                                                                   24

 

1-2-3 عنصر روانی                                                                                               25

 

1-2-3-1 عمد عام                                                                                                25

 

1-2-3-2 عمد خاص                                                                                             25

 

1-3 تاریخچه پول‌شویی                                                                                         26

 

1-4 فرآیند پول‌شویی                                                                                            28

 

1-4-1 جایگذاری                                                                                                 28

 

1-4-2 لایه‌گذاری (لایه‌چینی)                                                                                    30

 

1-4-3 یکپارچه‌سازی                                                                                             31

 

1-5 اقسام پول‌شویی                                                                                             33

 

1-6 نحوه رسیدگی                                                                                               35

 

1-6-1 جمع‌آوری اطلاعات                                                                                      35

 

1-6-2 خودداری از افشاء اطلاعات                                                                             36

 

1-6-3 بهره‌برداری از اطلاعات                                                                                   37

 

1-7 مراجع ذیصلاح                                                                                             37

 

1-7-1 مراجع قضایی ذیصلاح                                                                                   37

 

1-7-1-1 صلاحیت ذاتی                                                                                         37

 

1-7-1-2 صلاحیت محلی                                                                                        38

 

1-7-2 مراجع اداری و غیرقضایی ذیصلاح                                                                     39

 

1-7-2-1 شورای عالی مبارزه با پول‌شویی                                                                      39

 

1-7-3 سایر مراجع اداری و غیرقضایی                                                                         41

 

1-8 آثار پول‌شویی                                                                                               43

 

1-8-1 آثار اقتصادی پول‌شویی                                                                                   43

 

1-8-2 آثار اجتماعی پول‌شویی                                                                                  49

 

1-8-3 آثار سیاسی پول‌شویی                                                                                     50

 

1-9 ویژگی‌های پول‌شویی                                                                                      51

 

1-9-1 مسبوق بودن به وقوع جرم مبنا                                                                          52

 

1-9-2 فراملی بودن                                                                                               54

 

1-9-3 تعداد مباشر                                                                                                56

 

 

1-9-4 تخصصی بودن ارتکاب                                                                                   57

 

1-9-5 سازمان یافتگی                                                                                            58

 

فصل دوم: روش‌های پول‌شویی

 

1-2 شیوه‌ها و مصادیق پول‌شویی                                                                              61

 

2-1-1 سیستم‌های ارسال وجه                                                                                   62

 

2-1-1-1 سیستم بازار سیاه مبادله‌ی پزو                                                                        63

 

2-1-1-2 حوله/ هوندی                                                                                           63

 

2-1-1-3 سیستم‌های چینی/ آسیای شرقی                                                                      65

 

3-1-1-4 سیستم‌های دیگر                                                                                       66

 

2-1-2 اسناد در وجه حامل                                                                                       66

 

2-1-2-1 سهام بی‌نام                                                                                             66

 

2-1-2-2 اوراق قرضه                                                                                            67

 

2-1-2-3 چک‌های در وجه حامل                                                                               67

 

2-1-2-4 چک‌های مسافرتی                                                                                     67

 

2-1-2-5 چک‌ها و برات‌های بانکی                                                                            68

 

2-1-3 استفاده از سیستم بانکی                                                                                   68

 

2-1-3-1 گشایش اعتبارات اسنادی                                                                             69

 

2-1-3-2 اسمورفینگ                                                                                             70

 

2-1-3-3 حساب‌های وابستگان                                                                                  71

 

2-1-3-4 حساب‌های دسته‌جمعی                                                                               72

 

2-1-3-5 حساب‌های انتقالی واسطه                                                                            72

 

2-1-3-6 تزیینات وثیقه وام                                                                                     73

 

2-1-3-7 حساب‌های غیرفعال                                                                                   73

 

2-1-3-7-1 نقل و انتقال پول                                                                                   74

 

2-1-3-7-2 استخدام اشخاص برای استفاده از حساب بانکی آن‌ها                                          77

 

2-1-3-7-3 استفاده از صندوق امانات بانک                                                                   78

 

2-1-3-7-4 پول‌شویی از طریق حساب‌های بانکی موقت                                                    78

 

2-1-4 بانک‌داری نوین                                                                                          79

 

2-1-4-1 بانک‌داری اینترنتی                                                                                     79

 

2-1-4-2 کارت هوشمند و فناوری WAP                                                                    81

 

2-1-4-3 پول الکترونیکی                                                                                        81

 

2-1-5 بانک‌داری اختصاصی                                                                                     83

 

2-1-6 بانک‌داری کارگذاری                                                                                      84

 

2-1-7 حساب‌های قابل انتقال                                                                                   89

 

2-2 شناسایی و گزارش‌دهی فعالیت‌های مشکوک                                                          89

 

2-2-1 شاخص‌های بالقوه فعالیت‌های مشکوک                                                                90

 

2-2-1-1 تشخیص فعالیت مشکوک در مرحله‌ی گشایش حساب                                           91

 

2-2-1-2 تشخیص فعالیت از نوع عملکرد حساب                                                            92

 

2-2-1 شناخت مشتری، مبنایی برای شناسایی موارد مشکوک                                                93

 

2-2-2-1 حساب‌های شخصی                                                                                  97

 

2-2-2-2 حساب‌های خارجیان غیرعقیم                                                                       97

 

2-2-2-3 تراست‌های داخلی                                                                                     97

 

2-2-2-4 شرکت‌های سرمایه‌گذاری یا سهامی خاص                                                         98

 

2-2-2-5 تراست‌های برون‌مرزی                                                                                98

 

2-2-2-6 حساب‌های نهادی یا واسطه‌ای                                                                       98

 

2-2-2-7 حساب‌های اینترنتی                                                                                    99

 

2-2-2-8 حساب‌های محرمانه                                                                                    99

 

2-2-2-9 حوزه‌های قضایی دارای ریسک زیاد                                                                 99

 

2-2-2-10 مقام‌های ارشد دولت‌های خارجی                                                                  100

 

2-2-3 همکاری دولت و مؤسسه‌های خصوصی در شناسایی موارد مشکوک                                   100

 

2-2- 3-1 نگهداری سوابق                                                                                       101

 

2-2-3-2 گزارش‌دهی معاملات                                                                                  102

 

2-2-3-2-1 گزارش‌دهی معاملات مشکوک                                                                    102

 

2-2-3-2-2 زمان و نحوه‌ی گزارش‌دهی                                                                        103

 

2-2-3-2-3 گزارش‌دهی داوطلبانه و گزارش‌دهی الزامی                                                    103

 

2-2-3-2-4 مصونیت بانک از مسئولیت در برابر مشتریان                                                   104

 

2-2-3-2-5 وظیفه‌ی مؤسسه‌های مالی پس از گزارش‌دهی معاملات مشکوک                             104

 

2-2-3-3 گزارش‌دهی الزامی معاملات ارزی                                                                  105

 

2-2-3-4 گزارش‌دهی معاملات بالاتر از سقف معین                                                         105

 

2-2-3-5 جلب همکاری مؤسسه‌های مالی غیربانکی                                                         106

 

2-2-4 نظارت بر عملکرد حساب                                                                              107

 

2-2-4-2 روش‌های نظارت عمومی                                                                            109

 

2-2-4-3 روش‌های آموزش                                                                                     109

 

2-2-4-4 حسابرسی و مسئولیت‌پذیری                                                                        110

 

2-2-4-5 واحد ضد پول‌شویی                                                                                  110

 

2-2-4-6 روش‌های نظارتی برای کمک به شناسایی مشتری                                                 111

 

2-2-5 نقش مقام گزارش‌دهنده شول‌شویی                                                                     112

 

2-2-5-1 گزارش‌دهی داخلی معاملات مشکوک                                                              114

 

2-2-5-1-1 روش‌های گزارش‌دهی داخلی                                                                    115

 

2-2-5-1-2 دسترسی مسئول گزارش‌دهی به اطلاعات مربوط به فعالیت تجاری                          116

 

2-2-5-2 گزارش‌دهی خارجی معاملات مشکوک                                                             117

 

2-3 ریسک‌های پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم برای بانک‌ها و مؤسسات مالی                         118

 

2-3-1 ارزیابی ریسک پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم از دیدگاه بانک                                   124

 

2-3-1-1 تشخیص رده‌های ویژه ریسک                                                                       125

 

2-3-1-2 تحلیلی از رده‌های ویژه ریسک                                                                      125

 

2-3-1-3 تجزیه و تحلیل مؤسسه‌ مالی توسط ناظر مؤسسه                                                  126

 

فصل سوم: راه‌های پیش‌گیری و مقابله با جرم پول‌شویی در بانک

 

3-1 راه‌های پیشگیری با جرم پول‌شویی                                                                       129

 

3-1-1- مبارزه با پولشویی در سطح بانک‌ها                                                                    130

 

3-1-1-1 شناسایی مشتری (KYC)                                                                            132

 

3-1-1-2 اهمیت استانداردهای شناسایی مشتری برای ناظران بانکی بانک‌ها                                133

 

3-1-1-3 عناصر اصلی در استانداردهای شناسایی مشتری                                                    140

 

3-1-1-3-2 خط مشی پذیرش مشتری                                                                         141

 

3-1-1-3-2 شناسایی هویت مشتری                                                                            142

 

3-1-1-3-2-1 شناسایی و احراز هویت شخص حقیقی                                                         145

 

3-1-1-3-2-1-1 شخصی حقیقی ایرانی                                                                       146

 

3-1-3-2-1-2 شخص حقیقی خارجی                                                                         148

 

3-1-1-3-2-2 افرادی که به نمایندگی از طرف اشخاص دیگر اقدام می‌نمایند                             148

 

3-1-1-3-2-3 شناسایی و احراز هویت شخص حقوقی                                                      149

 

3-1-1-3-2-3-1 شخص حقوقی ایرانی                                                                       151

 

3-1-1-3-2-3-1 شخص حقوقی ایرانی                                                                       151

 

3-1-1-3-2-3-2 شخص حقوقی خارجی                                                                     153

 

3-1-1-3-2-4 حسابهای امانی، اسمی و وکالتی                                                               154

 

3-1-1-3-2-5 اشخاص تجاری (حقیقی و حقوقی) معرفی شده                                            154

 

3-1-1-3-2-5 حساب‌هایی که به وسیله واسطه‌هایی حرفه‌ایی برای مشتریان باز می‌شود                 156

 

3-1-1-3-2-7 مقامات سیاسی                                                                                   156

 

3-1-1-3-2-8 مشتریان غیرحضوری                                                                            158

 

3-1-1-3-2-9 معاملات اتفاقی                                                                                  159

 

3-1-1-4 نظارت مستمر بر حساب‌ها و مبادلات                                                               160

 

3-1-1-5 مدیریت ریسک                                                                                        161

 

3-1-2 مبارزه با پول‌شویی در سطح مؤسسه‌ها                                                                  163

 

3-1-2-1 تدابیر کلی مؤسسه‌ها در مبارزه با پولشویی                                                          163

 

3-1-2-1-1 الزامهای قانونی مؤسسه‌ها در مقابله با پولشویی                                                 163

 

3-1-2-1-2 تعیین روشهای هدفمند مبارزه با پولشویی                                                          164

 

3-1-2-1-3 تعیین مسئول قانونی مبارزه با پولشویی                                                           164

 

3-1-2-1-4 دقت در پذیرش انواع سپرده‌ها                                                                    165

 

3-1-2-1-5 الزام‌های مؤسسه‌ها در شناخت مشتری                                                           165

 

3-1-2-1-6 الزامهای مؤسسه‌ها در نظارت بر معاملات خاص                                               165

 

3-1-2-2 تدابیر احتیاطی مؤسسه‌ها                                                                              166
3-1-2-2-1 آموزش کارکنان مؤسسه برای شناسایی ومقابله با پولشویی                                     167

 

3-1-2-2 تدابیر احتیاطی مؤسسه‌ها                                                                              167

 

3-1-2-2-2 نحوه ی آموزش کارکنان                                                                           167

 

3-1-2-2-3  موضوعهایی که باید آموزش داده شود                                                           168

 

3-1-2-3 الزامها و ساز وکارهای شناسایی مشتری                                                             169

 

3-1-2-3-1 اصول اساسی شناسایی مشتری                                                                    169

 

3-1-2-3-2 مشتریان دارای ریسک زیاد                                                                        171

 

3-1-2-3-3  الزام مؤسسه ها به شناسایی همه ی مشتریان                                                    171

 

3-1-2-3-4 زمانبندی مؤسسه ها در شناسایی مشتری                                                         172

 

3-1-2-4 سیستم نگهداری سوابق وارائه ی گزارش                                                            173

 

3-1-2-5 هزینه های مؤسسه ها در مبارزه با پولشویی                                                         174

 

3-1-2-5-1 هزینه های اجرایی مقابله با پولشویی                                                             175

 

3-1-2-5-2 هزینه های مربوط به آموزش کارکنان                                                             175

 

3-1-2-5-3 هزینه های تأمین فضا برای بایگانی سوابق                                                          175

 

3-1-3 مبارزه با پولشویی در سطح ملی                                                                         176

 

3-1-3-1 گزارش معاملات  نقدی کلان                                                                        178

 

3-1-3-2 گزارش معاملات مشکوک                                                                            178

 

3-1-3-3 قوانین کنترل ارزی                                                                                     183

 

3-1-3-4 توقیف انسداد و مصادره اموال                                                                        184

 

3-1-3-5 جرم انگاری تطهیر درآمدهای ناشی از جرم                                                         185

 

3-1-4 مبارزه با پولشویی در سطح بین المللی                                                                 193

 

3-1-4-1 حقوق بین الملل در بحث پولشویی                                                                 198

 

3-1-4-2 همکاری کشورها در مبارزه با پولشویی                                                              198

 

3-1-4-2-1 کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر وداروهای روان گردان وین 1998     199 3-1-4-2-2 کنوانسیون شورای اروپا در مورد پولشویی، جستجو، توقیف و مصادره ی عواید حاصل از جرم      207

 

3-1-4-2-3 دستورالعمل اروپایی در زمینه ی پولشویی                                                         214

 

3-1-4-2-4 کنوانسیون ملل متحد برای مبارزه با جرایم سازمان یافته ی فراملی  دسامبر2000 پالرمو     218

 

3-1-4-3 نهادهای بین المللی ارائه دهنده ی آموزش                                                          233

 

نتیجه‌گیری و پیشنهادها                                   

 

نتیجه‌گیری                                                                                                          237

 

پیشنهادها                                                                                                           250

 

منابع و مآخذ                                               

 

فهرست منابع فارسی                                                                                              252

 

فهرست منابع غیر فارسی                                                                                         256

 

علائم اختصاری                                                                                                    258

 

چکیده انگلیسی                                                                                                   261

 

 

 

 

 

            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

فهرست مطالب (اجمالی)

 

عنوان                                                                                                              صفحه

 

چکیده                                                                                                              1

 

فصل اول: کلیات                                

 

1-1مفاهیم و تعاریف                                                                             8

 

1-2  ارکان پولشویی                                                                                            16

 

1-2-1 عنصر قانونی                                                                                              17

 

1-2-2 عنصر مادی                                                                                               20

 

1-2-3 عنصر روانی                                                                                              25

 

1-3 تاریخچه پولشویی                                                                                         26

 

1-4 فرآیند پولشویی                                                                                            28

 

1-5 اقسام پولشویی                                                                                             33

 

1-6  نحوه رسیدگی                                                                                             35

 

1-7 مراجع ذیصلاح                                                                                                37

 

1-8 آثار پول‌شویی                                                                                              43

 

1-8-1 آثار اقتصادی پول‌شویی                                                                                   43

 

1-8-2 آثار اجتماعی پول‌شویی                                                                                   49

 

1-8-3 آثار سیاسی پول‌شویی                                                                                    50

 

1-9  ویژگیهای پولشویی                                                                                       51   

 

فصل دوم : روشهای پولشویی                     

 

2-1  شیوه ها و مصادیق پولشویی                                                                            61

 

2-1-1   سیستمهای ارسال وجه                                                                                 66

 

2-1-2  اسناد در وجه حامل                                                                                     66

 

2-1-3 استفاده از سیستم بانکی                                                                                  68

 

2- 1-4 بانکداری نوین                                                                                           79

 

2-1-5  بانکداری اختصاصی                                                                                    83

 

2-1-6 بانکداری کارگزاری                                                                                      84

 

2-1-7 حسابهای قابل انتقال                                                                                     89

 

2-2  شناسایی وگزارش دهی فعالیتهای مشکوک                                                            89

 

2-2-1 شاخصهای بالقوه فعالیتهای مشکوک                                                                   90

 

2-2-2 شناخت مشتری، مبنایی برای شناسایی موارد مشکوک                                                93

 

2-2-3 همکاری دولت و مؤسسه های خصوصی در شناسایی موارد مشکوک                               100

 

2-2-4  نظارت بر عملکرد حساب                                                                             107

 

2-2-5 نقش مقام گزارش دهنده پولشویی                                                                      112

 

2-3 ریسکهای پولشویی و تأمین مالی تروریسم برای بانکها و مؤسسات مالی                         118

 

2-3-1 ارزیابی ریسک پولشویی و تأمین مالی تروریسم از دیدگاه بانک                                   124

 

فصل سوم : راههای پیشگیری ومقابله با جرم پولشویی در بانک

 

3-1 راه‌های پیشگیری با جرم پولشویی                                                                 129

 

3-1-1 مبارزه با پولشویی در سطح بانکها                                                                      130

 

3-1-1-1 شناسایی مشتری(KYC)                                                                            132

 

3-1-1-2  اهمیت استانداردهای شناسایی مشتری برای ناظران بانکی بانکها                                133

 

3-1-1-3  عناصر اصلی در استانداردهای شناسایی مشتری                                                  140

 

3-1-1-4 نظارت مستمر بر حسابها و مبادلات                                                                160

 

3-1-1-5 مدیریت ریسک                                                                                       161

 

3-1-2 مبارزه با پولشویی در سطح مؤسسه ها                                                              163

 

3-1-2-1 تدابیر کلی مؤسسه ها در مبارزه با پولشویی                                                        163

 

3-1-2-2 تدابیر احتیاطی مؤسسه ها                                                                            166

 

3-1-2-3 الزامها و ساز و کارهای شناسایی مشتری                                                           169

 

3-1-2-4 سیستم نگهداری سوابق و ارائه ی گزارش                                                          173

 

3-1-2-5 هزینه های مؤسسه ها در مبارزه با پولشویی                                                        174

 

3-1-3 مبارزه با پولشویی در سطح ملی                                                                     176

 

3-1-3-1 گزارش معاملات  نقدی کلان                                                                        178

 

3-1-3-2 گزارش معاملات مشکوک                                                                            179

 

3-1-3-3 قوانین کنترل ارزی                                                                                    183

 

3-1-3-4 توقیف انسداد ومصادره اموال                                                                        184

 

3-1-3-5 جرم انگاری تطهیر درآمدهای ناشی از جرم                                                        185

 

3-1-4 مبارزه با پولشویی در سطح بین المللی                                                              193

 

3-1-4-1 حقوق بین الملل در بحث پولشویی                                                                 196

 

3-1-4-2 همکاری کشورها در مبارزه با پولشویی                                                             198

 

3-1-4-3 نهادهای بین المللی ارائه دهنده ی آموزش                                                         233

 

نتیجه‌گیری و پیشنهادها                                   

 

نتیجه‌گیری                                                                                                         237

 

پیشنهادها                                                                                                           250

 

منابع و مآخذ

 

فهرست منابع فارسی                                                                                             252

 

فهرست منابع غیر فارسی                                                                                         256

 

علائم اختصاری                                                                                                   258

 

چکیده انگلیسی                                                                                                    261

 

 

 

 

 

 

 

   چکیده

 

پولشویی به عنوان یک جرم نوعاً فراملی و سازمان یافته، مستقل از جرم منشاء تأثیر منفی  گسترده ای  بر رشد و توسعه ی اقتصادی کشورها به جا می گذارد، بانکها و مؤسسات مالی به دلیل ماهیت فعالیت و سروکار داشتن مستقیم با وجوه بیش از هر نهادی در معرض خطرات ناشی از پولشویی قرار دارند.

 

در مقام تبیین موضوع در این پایان نامه پس از ارائه تعریف پولشویی و شناخت این جرم، ارکان و عناصر و شرایط تحقق وقوع جرم، شیوه های ارتکاب این جرم مورد بررسی قرار میگیرد. البته روشهای مورد استفاده پولشویان بسته به قوانین ضدپولشویی و موانع قانونی، امکانات و توانمندیهای کشورها متفاوت خواهد بود. از طرفی با توجه به آنکه جرم پولشویی و عواید آن ممکن است از مرزهای جغرافیایی یک کشور فراتر رود، برای مبارزه با این جرم مالی باید در چهار سطح بانکی، مؤسسه ای، ملی و بین المللی اقدامهای لازم به عمل آید. نتیجه اینکه در سالهای اخیر بانکها به منظور پیشگیری از وق